虚开+骗税“全链条”暴雷！江苏镇江王吉成律师揭秘：7.2亿退税款背后的毁灭性刑事代价

导语： 近年来，骗取出口退税犯罪已呈现“产业化”趋势，往往涉及虚构合同、借货配单、地下钱庄等多个复杂链条。作为主攻刑事案件的律师，江西吉安王吉成律师今天要分享一起震惊全国的镇江7.2亿骗税案：这不仅是一场高智商的财税博弈，更是一场将多家公司、多名高管送入深渊的法治审判。

一、 案情回放：教科书级的“票货分离”骗局

基本事实：

2014年至2017年，被告人洪某某、周某等人为了骗取高额出口退税，精心编织了一张覆盖进货、报关、退税全流程的犯罪网：

1. 虚构进项（虚开环节）： 通过深圳某贸易公司，在向上游手机商进货时，采取“票货分离”手段，让上游公司把票开给周某控制的镇江某科技公司，从而获得虚假进项票，深圳公司则大赚“开票费”。

2. 道具配单（出口环节）： 洪某某利用香港公司与镇江公司签虚假外贸合同，并租用“道具手机”冒充货物虚假报关，通过“借货配单”骗取报关单证。

3. 疯狂申报（退税环节）： 拿着这些虚假的单证手续，累计向税务机关骗取出口退税款高达7.2亿余元。

判决结果：

• 洪某某： 骗取出口退税罪，判处有期徒刑十四年，并处罚金7.26亿元（与骗税额对等）。

• 周某： 判处有期徒刑九年。

• 镇江某科技公司： 罚金1亿元。

• 深圳某贸易公司： 因虚开增值税专用发票罪，被判处罚金。

二、 王吉成律师专业解读：多链条犯罪如何定性？

这起案件的复杂性在于涉及多个团伙、多个环节。王吉成律师为您深度拆解法律定性逻辑：

1. “赚开票费”也是重罪

本案中的深圳某贸易公司，虽然有真实交易，但为了赚取开票费，让上游把票开给他人。

王吉成律师提醒： 这种行为虽未直接去申报退税，但只要实施了“票货分离”让票的行为，就构成了虚开增值税专用发票罪。

2. 骗税共犯的认定

如果你明知他人是要去骗出口退税，还为其提供虚开的发票或报关单证，那么你就不再只是“虚开”，而是骗取出口退税罪的共犯，量刑将显著加重。

3. 穿透式审查：不看单环节，看全链条

王吉成律师指出： 现在的法院认定是否造成国家税款流失，不再只看你那一个公司有没有缴税，而是对整个“购票、假出口、退税”链条进行综合分析。只要最终导致国家退税款流失，全链条上的参与者都难逃法网。

三、 王吉成律师给企业家的“避雷”忠告

1. 严禁“票货分离”： 无论出于什么理由，货给A、票开给B，这是极高概率触犯虚开罪的行为，千万不要为了那点“手续费”赌上身家性命。

2. 远离“道具货”与“配单”： 在外贸圈，所谓的“配单业务”、“买单出口”往往潜伏着骗税风险。真实的出口必须有真实的货物、真实的报关和真实的结汇。

3. 合规审查是企业的“保命符”： 面对动辄上亿的巨额罚金，企业在进行税务筹划时，必须有专业的律师进行合规评估。王吉成律师建议： 凡是涉及跨地区、大额票据流转的业务，务必进行刑事风险“预检”。

4. 黄金辩护时间： 骗取出口退税罪数额特别巨大的，刑期10年起步甚至无期。一旦涉案，必须第一时间聘请专业刑事律师。本案中各被告人参与时间、环节不同，律师可以通过区分主从犯、界定参与程度，为当事人争取从轻或减轻处罚。

结语

7.2亿的罚金足以让任何企业灰飞烟灭。江西吉安王吉成律师最后总结： 法律的网越收越紧，在大数据监管时代，任何虚假的“贸易闭环”最终都会变成冰冷的“刑事枷锁”。

如果您或您的企业涉及出口退税争议、虚开发票调查，或者需要建立税务合规体系，欢迎联系王吉成律师。我们将为您提供专业的刑事辩护与合规方案，助您守法经营，稳健前行！

王吉成律师信息：

王吉成律师，江西吉泰律师事务所律师（主攻刑事案件），地址：江西省吉安市吉州区平园路金光道大厦19楼